De taak van de notaris bij het onderzoek naar de herkomst van gelden

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (hierna: Wwft) legt verplichtingen op aan de notaris bij de uitvoering van zijn werk. Zo is de notaris onder meer verplicht een cliëntenonderzoek uit te voeren, in elk geval bij werkzaamheden in de ondernemings- en vastgoedpraktijk. Het onderzoek naar de herkomst van de financiële middelen die door de cliënt worden gebruikt voor de financiering, is onderdeel van dat cliëntenonderzoek. Deze verplichting geldt weliswaar niet alleen voor notarissen, maar van alle (vrije) beroepsbeoefenaren zijn het vooral notarissen die worden geconfronteerd met dat onderzoek. Dat is logisch als men bedenkt dat de notaris is betrokken bij veel transacties waarbij geldverkeer plaatsvindt. Sterker nog: sommige transacties zouden nagenoeg ondenkbaar zijn als de notaris het financiële verkeer niet zou faciliteren. Dit is vooral het geval bij vastgoedtransacties en overdracht van aandelen in kapitaalvennootschappen.

Maar hoever gaat de verplichting van de notaris? En wat zijn de gevolgen als de cliënt weigert adequaat antwoord te geven op de vragen van de notaris? Deze punten kwamen aan de orde in de uitspraak van Hof Arnhem-Leeuwarden van 19 december 2023.