Kennisbank voor het notariaat

Wetstoelichting

Meldingsplicht bij vrijwillige inkeer

1 Fiscale fraude 2 Verzwegen inkomen of vermogen uit illegale én legale bron 3 Vrijwillige inkeer 3.1 Inleiding 3.2 Versoepelde inkeerregeling 3.3 'Gewone' inkeer 4 Meldingsplicht Wwft bij vrijwillige inkeer 4.1 Versoepelde inkeerregeling 4.2 'Gewone' inkeer 5 Procesvrijstelling van toepassing

Bijgewerkt tot 01-01-2023 Auteur mr. A. (Anja) van Meurs

1 Fiscale fraudeFiscale fraude, ofwel belastingontduiking, is een misdrijf. De gelden die ‘voor handen’ zijn omdat geen belasting wordt betaald zijn derhalve gelden afkomstig uit een misdrijf.De Hoge Raad heeft op 7 oktober 2008 (ECLI:NL:HR:2008:BD2774) een arrest gewezen dat fiscale fraude kwalificeert als witwassen. Het bedrag aan ontdoken belasting, ook al is sprake van niet aangegeven legale inkomsten en/of vermogen, is op grond van dit arrest derhalve 'uit enig misdrijf afkomst…

Verder lezen?

Om dit document te kunnen bekijken, moet u ingelogd zijn.

Inloggen via Legal Intelligence

Geen inloggegevens?

Heeft uw kantoor een abonnement, dan is het aanvragen van extra inlogcodes gratis en kunt u deze hier aanvragen.
Heeft uw kantoor geen abonnement? Bekijk hier de abonnementsopties en prijzen.

Gratis studentenabonnement

Voor (voltijd) studenten is een gratis studentenabonnement beschikbaar. Bent u als student verbonden aan een notariskantoor dat een abonnement heeft, dan voegen wij u kosteloos toe aan het kantoorabonnement.

Abonnement nemen

Gebruikers van Via Juridica

Bekijk alle

Bekijk alle

Kennisdossiers

Titel	Categorie
Titel Meldingsplicht	Categorie Wwft

1 Fiscale fraude 2 Verzwegen inkomen of vermogen uit illegale én legale bron 3 Vrijwillige inkeer 3.1 Inleiding 3.2 Versoepelde inkeerregeling 3.3 'Gewone' inkeer 4 Meldingsplicht Wwft bij vrijwillige inkeer 4.1 Versoepelde inkeerregeling 4.2 'Gewone' inkeer 5 Procesvrijstelling van toepassing

Wwft/AML

Begripsbepalingen Wwft (art. 1 Wwft) Notariële Wwft-dienstverlening (art. 1a Wwft) Wie is of zijn Wwft-cliënt(en)? (art. 1 lid 1 Wwft)

Compliance en audit (art. 2d Wwft)

Contantenlimiet goederen (art. 1f Wwft)

NRA - nationale risicoanalyse (art. 1g Wwft) KRA - risicoanalyse kantoorniveau (art. 2b Wwft) DRA - risicoanalyse op dossierniveau (art. 3 lid 7 en 8 Wwft) Wwft-beleid (art. 2c + 2a Wwft)

Fasen cliëntenonderzoek Actueel houden gegevens cliëntenonderzoek (art. 3 lid 10 Wwft) Uittreksel UBO-register vóór aangaan nieuwe zakelijke relatie (art. 4 lid 2 Wwft) Mogelijkheid uitstel (art. 4 lid 3 + 5 Wwft) Gevolgen niet afgerond cliëntenonderzoek (art. 5 + 16 lid 4 Wwft) Overnemen resultaten en uitbesteden cliëntenonderzoek (art. 5 lid 1 + art. 10 Wwft) Bewaarplicht cliëntenonderzoek (art. 33 Wwft)

Profiel cliënt Wwft Identificatie cliënt (art. 3 lid 2 onder a Wwft) UBO-onderzoek (art. 3 lid 2 onder b Wwft) Vaststellen doel en beoogde aard zakelijke relatie (art. 3 lid 2 onder c Wwft) Monitoring zakelijke relatie (art. 3 lid 2 onder d Wwft) Onderzoek herkomst middelen (art. 3 lid 2 onder d Wwft) Identificatie vertegenwoordiger cliënt (art. 3 lid 2 onder e Wwft) Verificatie voor wie cliënt optreedt (art. 3 lid 2 onder f Wwft) PEP-onderzoek (art. 8 lid 6 Wwft)

Vereenvoudigd cliëntenonderzoek (art. 6 Wwft)

Verscherpt cliëntenonderzoek (art. 8 - 9a Wwft)

UBO-register (art. 10a - 10c Wwft) Trust-register (art. 10a - 10c Wwft) Terugmeldplicht UBO-registers (art. 10c Wwft)

Meldingsplicht (art. 16 Wwft) Taken en bevoegdheden FIU (art. 12-14a + 17-17a Wwft) Geheimhoudingsbepalingen (art. 18a + 23 + 26 Wwft) Vrijwaring (art. 19 + 20 Wwft) Intern en anoniem meldpunt (klokkenluiders) (art. 20a Wwft) Verbod benadeling en klacht bij toezichthouder (art. 20b Wwft) Bewaarplicht (overwogen) meldingen (art. 34 Wwft) Meldingsplicht bij vrijwillige inkeer

Toezicht en handhaving BFT (art. 1d + 24-32j Wwft)

Opleidingsplicht (art. 35 Wwft) Doorlichting / screening personeel (art. 35 Wwft) Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) (art. 35a Wwft)

Verhouding meldingsplicht (Wwft) en dienstweigering (Wna) Verhouding tussen AVG en Wwft Samenloop meldingsplicht DAC6 en meldingsplicht Wwft Tijdelijke wet transparantie turboliquidatie en Wwft Crowdfunding