Kennisbank voor het notariaat
Wetstoelichting

Meldingsplicht bij vrijwillige inkeer

1 Fiscale fraude 2 Verzwegen inkomen of vermogen uit illegale én legale bron 3 Vrijwillige inkeer 3.1 Inleiding 3.2 Versoepelde inkeerregeling 3.3 'Gewone' inkeer 4 Meldingsplicht Wwft bij vrijwillige inkeer 4.1 Versoepelde inkeerregeling 4.2 'Gewone' inkeer 5 Procesvrijstelling van toepassing
Bijgewerkt tot 01-01-2023 Auteur mr. A. (Anja) van Meurs

1 Fiscale fraudeFiscale fraude, ofwel belastingontduiking, is een misdrijf. De gelden die ‘voor handen’ zijn omdat geen belasting wordt betaald zijn derhalve gelden afkomstig uit een misdrijf.De Hoge Raad heeft op 7 oktober 2008 (ECLI:NL:HR:2008:BD2774) een arrest gewezen dat fiscale fraude kwalificeert als witwassen. Het bedrag aan ontdoken belasting, ook al is sprake van niet aangegeven legale inkomsten en/of vermogen, is op grond van dit arrest derhalve 'uit enig misdrijf afkomst…

Verder lezen?

Om dit document te kunnen bekijken, moet u ingelogd zijn.

Inloggen via Legal Intelligence

Geen inloggegevens?

Heeft u nog geen inloggegevens, dan kunt u een abonnement afsluiten.

Bent u werkzaam op het notariële en/of fiscale werkterrein en wilt u het gebruik van Via Juridica ervaren?
Vraag een gratis proefabonnement aan en probeer Via Juridica één maand uit!

Voor (voltijd)studenten is een gratis studentenabonnement beschikbaar.

Abonnement nemen

Gebruikers van Via Juridica

Bekijk alle
Bekijk alle

Kennisdossiers

Titel Categorie
Titel Meldingsplicht Categorie Wwft
Inhoudsopgave
1 Fiscale fraude 2 Verzwegen inkomen of vermogen uit illegale én legale bron 3 Vrijwillige inkeer 3.1 Inleiding 3.2 Versoepelde inkeerregeling 3.3 'Gewone' inkeer 4 Meldingsplicht Wwft bij vrijwillige inkeer 4.1 Versoepelde inkeerregeling 4.2 'Gewone' inkeer 5 Procesvrijstelling van toepassing
Overzicht
Wetstructuur
Wwft