1 Inleiding Het analyseren van de risico’s op witwassen en financieren van terrorisme op kantoorniveau, de kantoorrisicoanalyse (KRA), is een eerste stap in de ontwikkeling van beleid, procedures en
1 Algemeen In verband met de onpartijdigheid van de notaris is het van belang dat cliënten zich op een eenvoudige manier op de hoogte kunnen laten stellen van de nevenbetrekking(en) van een notaris
1 Aanpassing FATF-lijst per 4 maart 2022 Van 1 tot en met 4 maart 2022 heeft een plenaire vergadering van de FATF plaatsgevonden. De FATF publiceert twee lijsten waarop jurisdicties staan met strategische
1 Inleiding De Wwft kenmerkt zich door een risicogebaseerde benadering. Risicomanagement is het sleutelwoord. Op Europees niveau worden de risico’s in kaart gebracht en vastgelegd in de supranationale
1 Witwassen en vastgoed 1.1 Terugkoppeling van verdachte transacties met vastgoed (AMLC) In het vierde kwartaal van 2021 valt op dat het aantal verdachte transacties met vastgoed als object met
1 Wwft-beleid 1.1 Risicomanagement: kantoorbeleid moet zijn gebaserd op uitkomsten KRA De resultaten van de risicoanalyse op kantoorniveau (art. 2b Wwft) moet het kantoor in staat stellen haar
1 Geen uitstel van deadline UBO-registratie (27 maart 2022) Op 18 februari 2022 zijn Kamervragen gesteld aan de Minister van Financiën ( Wwft-Alert 2022 | 03 ). Onder meer is gevraagd of de Minister
1 Update stand van zaken UBO-register (Ministerie van Financiën) Op 27 maart 2022 is de termijn voor het inschrijven van de UBO's van bestaande juridische entiteiten verstreken, zie ook Wwft-Alert
1 Aanpassing landenlijstjes 1.1 EU-lijst Staten met hoog risico Onlangs is een aangepaste versie van de EU-lijst Staten met hoog risico gepubliceerd. Hiermee is de EU-lijst grotendeels in overeenstemming
1 Aanpassing FATF-lijst per 17 juni 2022 Van 14 tot en met 17 juni 2022 heeft een plenaire vergadering van de FATF plaatsgevonden. De FATF publiceert twee lijsten waarop jurisdicties staan met strategische
1 Ontwikkelingen omtrent UBO-register 1.1 Uitzondering ontbreken UBO-registratie bij aangaan van nieuwe zakelijke relatie verlengd tot 1 januari 2023 Bij het aangaan van een nieuwe zakelijke relatie
1 Tuchtuitspraak: risicosignalen aandelenoverdrachten genegeerd 1.1 Onvoldoende (aantoonbaar) vervullen poortwachtersverplichtingen De Kamer voor het Notariaat Den Haag heeft op 15 juli 2022 (
1 Aanpassing EU-lijst belastingparadijzen per 4 oktober 2022 Op 4 oktober 2022 heeft de Europese Commissie de EU-lijst belastingparadijzen aangepast: Anguilla, de Bahama's en de Turks en Caicoseilanden
1 Datum inwerkingtreding UBO-register voor trusts (1 november 2022) Vanaf 1 november 2022 moeten UBO’s van trusts en soortgelijke constructies (waaronder het fonds voor gemene rekening) worden ingeschreven
1 Aanpassing FATF-lijst per 21 oktober 2022 Op 20 en 21 oktober 2022 heeft een plenaire vergadering van de FATF plaatsgevonden. De FATF publiceert twee lijsten waarop jurisdicties staan met strategische
1 Bijgewerkte stand van zaken UBO-register Op 3 november 2022 heeft de Minister van Financiën de Tweede Kamer per brief geïnformeerd over de stand van zaken van het UBO-register. De Kamerbrief vermeldt
1 Openbaarheid UBO-register ongeldig en UBO-register tijdelijk niet raadpleegbaar 1.1 Update 24 november 2022 Inmiddels heeft het Ministerie van Financiën de KNB geïnformeerd over de werkwijze met
1 Standaardverklaring en BFT-melding bij Wwft-vragen van banken Op NotarisNet is een modelverklaring gepubliceerd die notarissen per 1 februari 2023 kunnen gebruiken als een bank Wwft-vragen stelt
1 Bankgaranties algemeen De bankgarantie is een verbintenisrechtelijk zekerheidsfiguur. De begunstigde krijgt een aanspraak jegens een bank op uitbetaling van een door een derde verschuldigd bedrag.
Onderstaande informatie kan dienen als een raamwerk voor de procedure meldingsplicht - als onderdeel van het kantoorbeleid. 1 Wanneer melden? Kantoor meldt een verrichte of voorgenomen (en niet
1 Bepaling van de winst in de vennootschapsbelasting De bepaling van de winst in de vennootschapsbelasting vindt in de basis op een gelijke wijze plaats als in de inkomstenbelasting. In art. 8 lid 1
Intercompany pricing / verrekenprijzen Wanneer sprake is van een groep van vennootschappen die met elkaar verbonden zijn doordat zij direct of indirect dezelfde eigenaar hebben, is de fiscus alert op
1 Verrekenprijs verschillen bij de toepassing van het zakelijkheidsbeginsel (art. 8ba t/m 8bd Wet Vpb.) Met ingang van 2022 zijn met invoering van de artikelen 8ba tot en met 8bd Wet Vpb maatregelen
1 Algemeen In art. 9 Wet Vpb wordt van een aantal uitgavenposten vastgelegd dat deze in aftrek komen van de winst in de vennootschapsbelasting. De wetgever heeft hiermee willen voorkomen dat over de
1 Aftrek fondswervende activiteiten Tot 1 januari 2012 was in de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 een faciliteit opgenomen voor fondswervende instellingen (FFI’s). Door deze faciliteit kon een